Краудфандинг — это один из популярных способов коллективного инвестирования, позволяющий собирать средства на реализацию проектов из разных областей. Сбор денежных средств ведется через специализированные платформы с удобными инструментами для презентации и продвижения идей.
Развитие краудфандинга
Российский рынок краудфандинга начал оформляться около десяти лет назад — именно тогда в нашей стране появились первые крупные площадки коллективного инвестирования.
Рынок коллективного финансирования развивается неравномерно: в один год эксперты отмечают приход больших проектов с хорошими объемами вложений, в другой этого не происходит. Финансовый объем российского краудфандингового рынка в 2017 году составил 7,7 млрд рублей, в 2018 году — 8,9 млрд рублей, а в 2019 году — 5,2 млрд рублей.
Согласно исследованию Банка России, в начале 2022 года объем рынка в стоимостном выражении показал темпы снижения на 2,4 млрд (сокращение на 42% по сравнению с IV кварталом 2021 года). Но уже в середине прошлого года, как отмечают эксперты Банка России в расширенном обзоре, рынок продолжил рост и достиг объема свыше 24 млрд рублей.
В начале 2023 года был снова отмечен рост рынка краудфандинга: на 77% по отношению к прошедшему году. Сегодня рынок краудфандинга в России находится на стадии роста, становится больше инвесторов:
В обзоре рынка краудфандинга Банк России выделил основные сферы инвестирования на краудплатформах.
- Физические лица чаще инвестируют в сферы оптовой и розничной торговли, общепита, производственных предприятий пищевой и легкой промышленности, IT- сектор.
- Юридические лица или индивидуальные предприниматели инвестируют в девелопмент, продажу и покупку жилой и коммерческой недвижимости, оптовую и розничную торговлю.
В условиях уменьшения доли рынка капитала и возможностей инвестирования, краудфандинг для многих инвесторов и заемщиков — это перспективное направление для получения и предоставления финансирования для бизнеса.
МагнумИнвест — платформа для инвестиций в одну из самых надежных и консервативных сфер — строительный бизнес. Денежные средства инвесторов поступают на номинальный счет оператора и направляются заемщику-застройщику (заключается Договор процентного займа). Возвратность инвестиций обеспечена будущим денежным потоком конкретного строительного проекта. Доходность до 15,5% годовых. Платформа осуществляет мониторинг платежеспособности заемщиков, заключает специальные соглашения о контроле задолженности.
Можно начать инвестировать с небольших сумм, например, с нескольких тысяч рублей. Для физических лиц законом установлена максимальная сумма инвестиций через инвестиционный платформы — не более 600 000 рублей ежегодно. Это ограничение не действует в отношении физических лиц со статусом квалифицированного инвестора, для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц: для указанных категорий инвесторов максимальная сумма инвестиций не ограничена. Оформить статус квалифицированного инвестора можно, например, если вы не менее трех лет работали в компании, которая занимается ценными бумагами, или владеете активами стоимостью не менее 6 000 000 рублей, или имеете соответствующее образование. Для получения статуса квалифицированного инвестора — нужно соответствовать хотя бы одному специальному критерию. Перечень критериев определен законодательством. Также перечень можно найти в Правилах платформы МагнумИнвест.
Особенности налогообложения
01.01.2020 вступил в силу Федеральный закон от 02.08.2019 № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», который стал основным нормативно-правовым документом, регулирующим деятельность инвестиционных платформ.
Закон регулирует основные вопросы, возникающие в связи с инвестированием и привлечением инвестиций с использованием инвестиционных платформ:
- путем предоставления займов;
- путем приобретения эмиссионных ценных бумаг;
- путем приобретения утилитарных цифровых прав;
- путем приобретения цифровых финансовых активов.
Налогообложение в краудфандинге соответствует прописанным в законе положениям о доходе физических лиц и бизнесменов. Таким образом, получившее доход от краудфандинга физическое лицо уплачивает НДФЛ в размере 13% (с доходов до 5 млн руб. в год). Налог исчисляется со всего дохода, полученного по инвестиционному предложению. Налоговым агентом для физических лиц выступает заемщик. Заемщик исчисляет и удерживает НДФЛ с физических лиц — получателей доходов, и перечисляет в бюджет. Физическое лицо получает свой доход уже за вычетом удержанного заемщиком налога.
Если инвестирует нерезидент РФ, ему необходимо будет заплатить налог в 30% от полученного дохода. То есть за полученный на платформе доход в 500 000 рублей нерезидент заплатит 150 000 рублей.
Средства, полученные по инвестиционному предложению на счета ИП или юридического лица, также считаются доходом. В данном случае налогообложение регламентируется НК РФ в соответствии с той системой налогообложения, в рамках которой работает предприниматель. Например, ИП и ООО, работающие по УСН при объекте налогообложения «доходы», уплатят в бюджет 6% от суммы дохода (от дохода 500 000 рублей — налог 30 000 рублей). Поскольку исчисленный и уплаченный таким образом налог меньше НДФЛ, многие предпочитают инвестировать от имени ИП или юридического лица.
Коротко о рынке краудфандинга в России
- Краудфандинг помогает частным лицам и организациям собирать денежные средства на реализацию своих проектов. Это одно из перспективных инвестиционных направлений, которое будет активно развиваться в ближайшие годы как на Западе, так и в России.
- 01.01.2020 вступил в силу Федеральный закон от 02.08.2019 № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», который стал основным нормативно-правовым документом, регулирующим деятельность инвестиционных платформ.
- Налогообложение в краудфандинге соответствует принятым в РФ нормам в отношении дохода частных и юридических лиц. Обычные граждане уплачивают НДФЛ в размере 13%, ИП и юридические лица платят налоги в соответствии со своей системой налогообложения.
- В России сегодня действует 70 операторов инвестиционных платформ (внесенных по состоянию на 2 мая 2023 г. в специальный реестр Банка России). Среди них — несколько десятков популярных краудфандинговых платформ, позволяющих частным инвесторам инвестировать в проекты малого и среднего бизнеса, а также собирать средства на реализацию творческих проектов, стартапов, идей из разных сфер.
