Как правильно закрыть ИИС: пошаговая инструкция

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это инструмент, который дает инвестору налоговые льготы в обмен на обязательство держать счет открытым в течение установленного срока. Закрытие ИИС — процедура несложная, но требующая внимания к срокам и налоговым последствиям. Разбираемся, как правильно закрыть ИИС без потерь и ошибок.

Зачем закрывать ИИС

Закрытие ИИС — это расторжение договора с брокером или управляющей компанией. 

Причин для этого может быть несколько:

• Истек минимальный срок владения. Инвестор выполнил условие для получения налоговых льгот и хочет вывести деньги.
• Смена типа счета. Владелец старого ИИС (типа А или Б) хочет перейти на ИИС-3 — счет не закрывается, а трансформируется: старый договор продолжает действовать уже как ИИС-3, а накопленный срок владения зачитывается, но не более трех лет.
• Вывод средств. Инвестору понадобились деньги, и он готов отказаться от налоговых льгот.

Важно понимать: просто вывести деньги с ИИС, не закрывая его, нельзя — это прямое нарушение условий договора. Единственное исключение с 2024 года — направление средств с ИИС-3 на оплату дорогостоящего лечения по перечню, утвержденному распоряжением Правительства РФ от 18.01.2024 № 76-р, без потери льгот.

Помимо биржевых инвестиций, для которых открывается ИИС, существует способ инвестирования через краудлендинг — механизм коллективного финансирования бизнеса физическими лицами на основе договоров займа.

Платформа МагнумИнвест (входит в реестр операторов инвестиционных платформ Банка России) специализируется на привлечении финансирования для строительных компаний и застройщиков. Потенциальная доходность для инвесторов может достигать 30% годовых, в зависимости от условий инвестиционного предложения заёмщика. При этом, в отличие от ИИС, инвестиции через краудлендинговые платформы не дают налоговых льгот, но и не требуют соблюдения минимального срока владения — средства можно вывести по окончании срока займа в соответствии с условиями конкретного договора. 

Когда можно закрыть ИИС

Срок владения ИИС зависит от типа счета:

• ИИС старого типа (А и Б), открытые до 2024 года — минимальный срок владения составляет 3 года.
• ИИС-3, открытые в 2024–2026 годах — минимальный срок владения составляет 5 лет.
• ИИС-3, открытые с 2027 года — минимальный срок будет ежегодно увеличиваться и с 2031 года достигнет 10 лет.

Срок владения отсчитывается с даты заключения договора, а не с момента внесения денег на счет. То есть счет можно открыть, не пополнять его несколько лет, а затем внести сумму и получить вычет, если общий срок владения уже прошел.

Можно ли закрыть ИИС досрочно без потерь

Закрыть ИИС раньше минимального срока можно, но с финансовыми потерями:

• Нужно вернуть все полученные налоговые вычеты в бюджет.
• Нужно заплатить пени за каждый день пользования деньгами.
• Прибыль от инвестиций будет облагаться НДФЛ по ставке 13–15% как по обычному брокерскому счету.

Единственное исключение — направление средств с ИИС-3 напрямую медицинской организации в оплату дорогостоящего лечения (без закрытия счета и потери льгот). Самостоятельно вывести эти деньги на банковский счет нельзя — перевод осуществляет брокер по поручению клиента.

Также исключением является смерть владельца ИИС — право на вычет умершего владельца прекращается (не переходит наследникам), но и обязанность вернуть ранее полученные вычеты и уплатить НДФЛ с дохода на счете также не возникает. Наследникам переходят только активы со счета, без взимания налога.

Что нужно сделать перед закрытием ИИС

Перед тем как подавать заявление на закрытие, нужно проверить несколько моментов:

1. Тип счета и точную дату открытия — чтобы понять, соблюден ли минимальный срок владения.
2. Наличие всех необходимых документов — паспорт, реквизиты банковского счета для вывода средств.
3. Дальнейшую судьбу активов — их нужно либо продать, либо перевести на другой счет до подачи заявления.

Особое внимание нужно уделить активам. Закрыть ИИС иначе не получится: бумаги нужно либо продать заранее, либо указать в самом поручении на закрытие ИИС перевод на обычный брокерский счет. У большинства брокеров это оформляется одним заявлением.

Важно: при продаже активов перед закрытием учитывайте режим расчетов Т+1. Если продажа состоялась, деньги зачислятся только на следующий рабочий день. Только после полного зачисления средств можно подавать заявление на закрытие.

Также стоит проверить, нет ли на счете «хвостов» — невыводимых остатков в иностранной валюте. 

Из-за прекращения биржевых торгов долларом и евро на Мосбирже с июня 2024 года и действующих лимитов на выдачу валюты (для счетов, открытых после 9 марта 2022 года, выплата производится только в рублях; для более ранних счетов — лимит 10 000 $ или эквивалент в евро наличными, остальное — в рублях) небольшие валютные остатки на ИИС обычно нельзя вывести на карту напрямую. Такие «хвосты» нужно принудительно конвертировать в рубли по курсу брокера перед закрытием счета — иначе счет не закроется.

Как закрыть ИИС

Процедура закрытия ИИС состоит из нескольких шагов:

Шаг 1. Продажа или перевод активов. Если на счете есть ценные бумаги, их нужно продать или перевести на обычный брокерский счет. При переводе активы не продаются, а переносятся на другой счет — это позволяет сохранить сами ценные бумаги в портфеле. Однако учтите: брокер все равно зафиксирует финансовый результат и рассчитает налог на прибыль на дату закрытия ИИС (если у вас счет типа А).

Шаг 2. Подача заявления на закрытие. Заявление подается брокеру или доверительному управляющему одним из способов:

• Онлайн через личный кабинет или мобильное приложение.
• Лично в офисе.

При подаче заявления нужно указать способ вывода средств и реквизиты счета.

Шаг 3. Вывод денежных средств. После продажи активов деньги выводятся на банковский счет инвестора. Обычно это занимает 1–5 рабочих дней после закрытия .

Шаг 4. Закрытие счета. Брокер обрабатывает заявление и закрывает ИИС.

Если ИИС открыт у доверительного управляющего, процедура отличается: инвестор подает заявление на закрытие, а вопросы реализации активов, расчета налоговой базы и перевода средств управляющий берет на себя.

Сколько закрывается ИИС

Срок закрытия ИИС зависит от регламента брокера и выбранного способа ликвидации активов:

• Если все активы проданы в рубли: закон отводит брокеру до 30 дней для проверки операций по счету, расчета налогов и закрытия ИИС, но на практике деньги обычно поступают на карту быстрее.
• Если активы переводятся на обычный брокерский счет: процедура может занять от нескольких дней до 30 календарных дней — именно на этот срок действует депозитарное поручение о зачислении бумаг.

Можно ли открыть новый ИИС сразу после закрытия предыдущего

С 2024 года инвестор может иметь до трех ИИС-3 одновременно у одного или разных брокеров.

Важный нюанс: если закрыть один из ИИС-3 по истечении минимального срока без перевода активов на другой ИИС, право на вычет по оставшимся счетам прекращается. При переводе активов на новый ИИС того же владельца это правило не применяется. Об этом прямо говорится в пп. 2 п. 2 ст. 219.2 НК РФ. 

Чтобы снова получать вычеты, придется закрыть все счета и открыть ИИС заново — в этом случае начнется новый минимальный срок владения.

Как перевести ИИС к другому брокеру

Перевод ИИС — это альтернатива полному закрытию. При правильном оформлении срок владения счетом сохраняется, а налоговые льготы не теряются.

Процесс перевода выглядит так:

• Шаг 1. Открытие счета. Откройте новый ИИС у другого брокера. С этой даты начинается отсчет законных 30 дней на закрытие старого счета.
• Шаг 2. Подача заявлений. Подайте старому брокеру заявление на перевод активов и закрытие ИИС, а новому — встречное поручение на прием ценных бумаг.
• Шаг 3. Перенос активов. Дождитесь, пока старый брокер спишет бумаги и закроет счет, а новый — зачислит их в свой депозитарий. В этот же момент старый брокер переведет остатки денег (если они были).
• Шаг 4. Предоставление справок. Возьмите у старого брокера справку «Сведения о физическом лице и его ИИС» (по установленной форме) и отчет о стоимости приобретения активов. Это необходимо, чтобы сохранить налоговую историю.

Важное правило:  старый договор ИИС должен быть официально расторгнут в течение 30 дней с момента открытия нового. Если старый счет не будет закрыт вовремя, что приведет к превышению установленного 30-дневного срока — именно нарушение этого срока, а не кратковременное техническое пересечение счетов при переводе, лишает права на налоговые льготы.

Частые ошибки при закрытии ИИС

Закрытие раньше срока без предварительного расчета. Инвестор закрывает ИИС до истечения минимального срока, не оценив сумму пеней и возврата налога в бюджет — итоговые финансовые потери оказываются больше, чем выгода от срочного вывода денег.

Забытые «хвосты» и неликвидные активы. Если инвестор просто продал основные акции, но оставил на счете копеечные остатки в валюте или заблокированные ценные бумаги и не завершил процедуру официального закрытия, счет считается действующим. Брокер может продолжить списывать ежемесячную плату за обслуживание или депозитарные услуги, уводя баланс в долг.

Закрытие ИИС типа Б без справки из налоговой. Если у инвестора счет типа Б (освобождение от налога на доход) и он закрывает его с переводом бумаг или денег, брокер автоматически удержит 13–15% НДФЛ с прибыли, если инвестор заранее не предоставит справку из ФНС о том, что он не пользовался вычетами на взнос (тип А).

Подача заявления на закрытие до завершения расчетов Т+1. Если подать заявление в день продажи акций, процедура будет отклонена системой. Необходимо дождаться фактического зачисления денег на счет и списания всех биржевых комиссий.

Выводы: как закрыть ИИС

• Закрытие инвестиционного счета — это расторжение договора с брокером. До момента закрытия вывести деньги с ИИС нельзя (кроме случаев оплаты лечения по ИИС-3) .
• Минимальный срок владения зависит от типа счета: для старых ИИС (типа А и Б) — 3 года, для ИИС-3, открытых в 2024–2026 годах — 5 лет.
• При досрочном закрытии нужно вернуть все полученные налоговые вычеты и уплатить пени. Прибыль будет облагаться НДФЛ.
• Перед закрытием нужно продать активы или подать поручение на перевод на обычный брокерский счет.
• При закрытии одного из нескольких ИИС-3 без перевода активов на другой ИИС право на вычет на взносы по остальным счетам прекращается.
• Перевод ИИС к другому брокеру сохраняет срок владения. Важно закрыть старый договор в течение 30 дней с момента открытия нового.
• С 2026 года деньги на ИИС-3 застрахованы на сумму до 1,4 млн рублей при банкротстве брокера.

Инвестиционная платформа МагнумИнвест по адресу: https://magnuminvest.ru/

ООО «МагнумИнвест» ИНН 1841096768, ОГРН 1201800024480. Полные условия и размер доходности зависят от условий конкретного инвестиционного предложения. Заключение с использованием инвестиционной платформы договоров, по которым привлекаются инвестиции, является высокорискованным и может привести к потере инвестиций в полном объеме.